9月1日IPO上會(huì) 宇邦新材二闖創(chuàng)業(yè)板有戲嗎

2021-09-01 12:26:55來(lái)源：北京商報(bào)  

2017年12月闖關(guān)創(chuàng)業(yè)板被否后，蘇州宇邦新型材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“宇邦新材”)2020年12月再度向創(chuàng)業(yè)板發(fā)起沖擊。如今排隊(duì)逾8個(gè)月，宇邦新材于9月1日正式迎來(lái)上會(huì)大考，屆時(shí)公司能否獲得上市委的認(rèn)可，答案也將揭曉。

9月1日IPO上會(huì)

根據(jù)安排，深交所創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)定于9月1日召開2021年第53次上市委員會(huì)審議會(huì)議，審核宇邦新材創(chuàng)業(yè)板首發(fā)事項(xiàng)。

招股書顯示，宇邦新材主營(yíng)業(yè)務(wù)為光伏焊帶的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，主打產(chǎn)品就是光伏焊帶，該產(chǎn)品主要應(yīng)用于光伏電池片的連接。2018-2020年，宇邦新材實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別約為5.53億元、6.02億元、8.19億元;對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤(rùn)分別約為3325.69萬(wàn)元、4903.11萬(wàn)元、7904.8萬(wàn)元;對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)扣非后歸屬凈利潤(rùn)分別約為2745.13萬(wàn)元、4753.93萬(wàn)元、7178.54萬(wàn)元。

需要指出的是，相比公司年凈利潤(rùn)，宇邦新材報(bào)告期內(nèi)的分紅數(shù)額并不小。2018-2020年，宇邦新材現(xiàn)金分紅數(shù)額分別為5000萬(wàn)元、2750萬(wàn)元、5000萬(wàn)元，經(jīng)計(jì)算，分別占公司當(dāng)期歸屬凈利潤(rùn)的150.34%、56.09%、63.25%。

據(jù)招股書，報(bào)告期內(nèi)，宇邦新材應(yīng)收賬款賬面余額以及應(yīng)收票據(jù)賬面余額數(shù)額較大。數(shù)據(jù)顯示，2018-2020年末，宇邦新材應(yīng)收賬款賬面余額分別為1.67億元、1.81億元和2.67億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為30.2%、30.08%和32.56%;公司應(yīng)收票據(jù)賬面余額為2.5億元、1.97億元和2.67億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為45.13%、32.71%和32.65%。

值得一提的是，此次并非宇邦新材首次闖關(guān)A股。證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)顯示，宇邦新材曾在2016年9月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板IPO，之后排隊(duì)逾一年時(shí)間，公司在2017年12月上會(huì)，不過(guò)慘遭被否。

此次二度謀求創(chuàng)業(yè)板上市，宇邦新材擬募資4.67億元，分別投向年產(chǎn)光伏焊帶13500噸建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、生產(chǎn)基地產(chǎn)線自動(dòng)化改造項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

針對(duì)相關(guān)問(wèn)題，北京商報(bào)記者向宇邦新材董事會(huì)辦公室發(fā)去采訪函，對(duì)方在回復(fù)中表示，此次發(fā)行上市有利于公司穩(wěn)步推進(jìn)光伏焊帶生產(chǎn)能力。另外，也有利于公司尋求新的發(fā)展機(jī)遇，通過(guò)多元化、多維度營(yíng)銷手段，確保公司光伏焊帶產(chǎn)品的市場(chǎng)份額。

據(jù)了解，本次發(fā)行前，宇邦新材控股股東為蘇州聚信源、實(shí)際控制人肖鋒和林敏及其一致行動(dòng)人蘇州宇智伴企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)合計(jì)持有公司85.27%的股權(quán)。按本次發(fā)行不超過(guò)3342.86萬(wàn)股計(jì)算，本次發(fā)行完成后，宇邦新材控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人持有的公司股權(quán)比例將下降至59.68%。

兩大供應(yīng)商被重點(diǎn)追問(wèn)

前次IPO被否時(shí)，宇邦新材的兩大供應(yīng)商常熟市鑫騰電子設(shè)備有限公司(以下簡(jiǎn)稱“鑫騰電子”)、常熟市銘奇金屬制品有限公司(以下簡(jiǎn)稱“常熟銘奇”)就遭到監(jiān)管部門詢問(wèn)，此次二度闖關(guān)，上述供應(yīng)商再度被追問(wèn)。

招股書披露，2018-2020年，宇邦新材向各期前五大供應(yīng)商(合并口徑)進(jìn)行產(chǎn)品采購(gòu)的金額分別為4.06億元、4.3億元和5.89億元，占當(dāng)期采購(gòu)總額的比例分別為73.11%、77.78%和73.69%，主要是江蘇炎昌新型材料有限公司、無(wú)錫錫洲電磁線有限公司、鑫騰電子、常熟銘奇等公司。

其中，報(bào)告期內(nèi)，宇邦新材向鑫騰電子采購(gòu)金額分別為9551.23萬(wàn)元、8038.51萬(wàn)元、8864.18萬(wàn)元，占總采購(gòu)額的比例分別為17.21%、14.54%、11.08%，鑫騰電子分別是公司第二大、第四大、第三大供應(yīng)商。

而在前次上會(huì)時(shí)，供應(yīng)商鑫騰電子就曾被重點(diǎn)追問(wèn)。

據(jù)了解，鑫騰電子為宇邦新材原材料銅圓絲的主要供應(yīng)商，公司實(shí)際控制人肖鋒之配偶王歌曾控股鑫騰電子。不過(guò)，2014年王歌轉(zhuǎn)讓所有鑫騰電子股權(quán)，之后鑫騰電子與宇邦新材不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。此次二度闖關(guān)，深交所再度針對(duì)鑫騰電子提出質(zhì)疑，要求宇邦新材說(shuō)明王歌轉(zhuǎn)出鑫騰電子控股股權(quán)的原因、進(jìn)入和退出均為平價(jià)的定價(jià)依據(jù)及合理性、具體支付情況等。

投融資專家許小恒對(duì)北京商報(bào)記者表示，關(guān)聯(lián)交易行為是監(jiān)管層審核IPO時(shí)關(guān)注的重點(diǎn)，這當(dāng)中的合理性、必要性，是否存在其他利益安排等，都可能是追問(wèn)要點(diǎn)。

此外，還有一家供應(yīng)商常熟銘奇也再度遭到了監(jiān)管層的追問(wèn)。

資料顯示，常熟銘奇成立于2014年1月，成立不久即成為宇邦新材供應(yīng)商，且注冊(cè)地址與鑫騰電子相近。深交所也曾要求宇邦新材說(shuō)明常熟銘奇成立不久即成為公司主要供應(yīng)商的合理性以及合作背景等問(wèn)題。

上述問(wèn)題是否會(huì)再度成為宇邦新材IPO的攔路虎，北京商報(bào)記者也將持續(xù)關(guān)注。

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