城地香江大幅計(jì)提商譽(yù)減值致虧逾6億 收購(gòu)標(biāo)的對(duì)賭期后業(yè)績(jī)變臉凈利降80%
長(zhǎng)江商報(bào)消息 ●長(zhǎng)江商報(bào)記者 劉方益
收購(gòu)香江科技埋下隱患后，城地香江陷入虧損，還頻頻在財(cái)務(wù)報(bào)告上“出錯(cuò)”。
5月4日晚間，城地香江（603887.SH）發(fā)布了“關(guān)于2022年第一季度報(bào)告的更正公告”，稱(chēng)誤將“2022年第一季度報(bào)告”寫(xiě)為“2021年第一季度報(bào)告”。
就在5天前，城地香江還發(fā)布了“董事會(huì)關(guān)于公司會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明”。公司在2018年對(duì)香江科技的并購(gòu)重組前后，存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易披露不完整、關(guān)聯(lián)交易披露不及時(shí)等問(wèn)題，并因此收到上海證監(jiān)局、深交所的監(jiān)管警示函。
2018年，城地香江溢價(jià)314.87%以23.33億元對(duì)價(jià)，購(gòu)買(mǎi)香江科技100%股份。
但香江科技在精準(zhǔn)完成了三年的業(yè)績(jī)承諾后，業(yè)績(jī)大變臉，2021年凈利潤(rùn)大降80.02%。
這也導(dǎo)致，城地香江2021年凈利潤(rùn)虧損6.05億元，其中因香江科技業(yè)績(jī)未達(dá)預(yù)期計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備6.31億元。
關(guān)聯(lián)交易披露不及時(shí)被警示
城地香江主業(yè)定位為通信信息服務(wù)領(lǐng)域，致力于數(shù)據(jù)中心基礎(chǔ)設(shè)施生產(chǎn)制造及銷(xiāo)售等。
就是這樣一家天天與數(shù)據(jù)打交道的企業(yè)，偏偏在“專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域”犯了錯(cuò)。
4月30日，城地香江發(fā)布一季度財(cái)報(bào)，報(bào)告顯示，公司營(yíng)業(yè)收入達(dá)5.58億元，同比下滑1.67%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)3263.47萬(wàn)元，同比下滑56.93%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)1341.34萬(wàn)元，同比下滑73.33%。
但是，這份財(cái)報(bào)的標(biāo)題，寫(xiě)的卻是“2021年第一季度報(bào)告”。
5月4日晚間，城地香江發(fā)布更正公告，稱(chēng)經(jīng)公司自查發(fā)現(xiàn)，該定期報(bào)告存在因編制人員筆誤導(dǎo)致的標(biāo)題錯(cuò)誤問(wèn)題，將“2022年第一季度報(bào)告”誤寫(xiě)為“2021年第一季度報(bào)告”。
城地香江表示，今后公司將進(jìn)一步強(qiáng)化信息披露編制及審核工作，提高信息披露質(zhì)量，并歡迎廣大投資者持續(xù)監(jiān)督。
城地香江2016年10月上市，至今已接近6年。長(zhǎng)江商報(bào)記者發(fā)現(xiàn)，此前，該公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃限制性股票授予結(jié)果、三屆二次董事會(huì)決議公告內(nèi)容、董事會(huì)關(guān)于公司會(huì)計(jì)差錯(cuò)等進(jìn)行過(guò)更正。其中，針對(duì)“董事會(huì)關(guān)于公司會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明”發(fā)布于4月30日。
城地香江及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理謝曉東、時(shí)任董秘陳偉民、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼副總裁王琦還相繼于2021年12月31日、2022年2月18日收到上海證監(jiān)局、深交所監(jiān)管警示函。
主要原因是，2018年，城地香江對(duì)香江科技的并購(gòu)重組前后，存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易披露不完整、關(guān)聯(lián)交易披露不及時(shí)問(wèn)題。
同時(shí)，香江科技原大股東、城地香江持股5%以上股東的沙正勇，因未及時(shí)將其與香江置業(yè)、江蘇量子之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系告知上市公司，也一同領(lǐng)到兩級(jí)監(jiān)管警示函。
值得一提的是，1月14日，城地香江發(fā)布公告稱(chēng)，公司實(shí)際控制人、股東謝曉東以大宗交易方式減持公司股份1801.4萬(wàn)股，占公司普通股總股本比例為4%，本次減持價(jià)格區(qū)間為7.54至7.87元/股，套現(xiàn)1.39億元。
三年業(yè)績(jī)承諾期“精準(zhǔn)”達(dá)標(biāo)
4年前并購(gòu)重組香江科技，給城地香江埋下隱患，如今公司業(yè)績(jī)大幅下滑。
香江科技成立于2006年7月18日，主要從事IDC數(shù)據(jù)中心設(shè)備制造、銷(xiāo)售及后續(xù)運(yùn)維等服務(wù)。
2018年，城地香江以23.33億元對(duì)價(jià)，購(gòu)買(mǎi)沙正勇、謝曉東等15名交易對(duì)手方持有的香江科技100%股份，溢價(jià)率達(dá)314.87%，形成14.7億元商譽(yù)。
城地香江表示，本次交易完成后，公司將進(jìn)一步拓展IDC領(lǐng)域相關(guān)業(yè)務(wù)，借助上市公司的平臺(tái)優(yōu)勢(shì)進(jìn)一步夯實(shí)覆蓋IDC產(chǎn)業(yè)鏈上下游的體系化綜合競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)信息化時(shí)代上市公司向IDC這一互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的轉(zhuǎn)型升級(jí)。
2017年，香江科技實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)為8090.62萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)126.19%。
彼時(shí)，香江科技承諾2018年度、2019年度、2020年度實(shí)現(xiàn)的扣非后歸母實(shí)際凈利潤(rùn)分別不低于人民幣1.8億元、2.48億元、2.72億元。
香江科技在這三年間精準(zhǔn)完成了業(yè)績(jī)承諾，完成比例分別為101.5%、104.5%、101.4%。
因此，在并表香江科技后，城地香江業(yè)績(jī)迅速增長(zhǎng)，其中2019年凈利潤(rùn)3.31億元，同比增長(zhǎng)359.12%；2020年凈利潤(rùn)約3.93億元，同比增加18.49%。
然而，承諾期滿(mǎn)后，香江科技的業(yè)績(jī)便開(kāi)始變臉。
2021年，香江科技期末總資產(chǎn)達(dá)52.17億元，期末凈資產(chǎn)13.64億元，凈利潤(rùn)為5858.61萬(wàn)元，大降80.02%。
2021年5月，私募大V葉飛在微博點(diǎn)名城地香江，稱(chēng)其下家恒泰證券資管經(jīng)理管宣曾參與城地香江市值管理。
隨后，城地香江發(fā)布澄清公告，否認(rèn)公司曾開(kāi)展市值管理，稱(chēng)公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高等人員未與管宣及葉飛有過(guò)任何接觸。
4月30日，城地香江發(fā)布2021年年報(bào)顯示，公司營(yíng)業(yè)收入達(dá)29.07億元，同比減少26.09%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損6.05億元。
城地香江表示，考慮子公司香江科技業(yè)績(jī)未達(dá)預(yù)期。同時(shí)，經(jīng)公司與審計(jì)師及資產(chǎn)評(píng)估公司測(cè)算，并結(jié)合目前市場(chǎng)和業(yè)務(wù)環(huán)境，其短期內(nèi)利潤(rùn)率無(wú)法恢復(fù)到歷史水平，因此公司計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備6.31億元。
另外，城地香江建筑施工業(yè)務(wù)受下游開(kāi)發(fā)商恒大集團(tuán)、泰禾集團(tuán)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)波及，IDC業(yè)務(wù)受匯天、南法信等客戶(hù)項(xiàng)目回款延遲，影響了公司報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng)。因此，共計(jì)計(jì)提壞賬及減值準(zhǔn)備約1.6億元。
