5月6日,中來(lái)股份收到深交所發(fā)出的年報(bào)問(wèn)詢(xún)函,因公司為上海源燁提供EPC服務(wù)的順流交易抵消,導(dǎo)致上海源損失8700.52萬(wàn)元,深交所要求中來(lái)股份說(shuō)明收入確認(rèn)及毛利率是否合理;同時(shí)說(shuō)明貨幣資金較充足的情況下,存在大額有息負(fù)債的具體原因;另補(bǔ)充說(shuō)明跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的充分性、及是否存在過(guò)度計(jì)提減值的情形等。
4月25日晚間,中來(lái)股份披露《2021年年度報(bào)告》,2021年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)收58.2億元,同比上年增長(zhǎng)14.45%;歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)為-3.13億元,同比減少了424.19%。
資產(chǎn)減值超4億收問(wèn)詢(xún)函
關(guān)于貨幣資金分布,中來(lái)股份在年報(bào)中提到,截至報(bào)告期末,公司貨幣資金為24.89億元,其中使用受限的承兌匯票保證金12.95億元,信用證保證金2445.28萬(wàn)元,保函保證金7721.75萬(wàn)元,遠(yuǎn)期結(jié)售匯鎖匯保證金1010.70萬(wàn)元,定期存單3.04億元。
而在借款方面,中來(lái)股份則表示,公司短期借款、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期借款等有息負(fù)債金額合計(jì)為19.05億元。
因此,深交所要求中來(lái)股份具體說(shuō)明承兌匯票、信用證、保函和遠(yuǎn)期結(jié)售匯鎖匯發(fā)生情況、擔(dān)保/保證的債務(wù)規(guī)模和用途,是否存在違規(guī)對(duì)外擔(dān)保或變相為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保、資金的情況;另說(shuō)明貨幣資金較充足的情況下,存在大額有息負(fù)債的具體原因,是否存在資金占用情形等。
另?yè)?jù)年報(bào)顯示,中來(lái)股份分期收款銷(xiāo)售商品產(chǎn)生的長(zhǎng)期應(yīng)收款賬面余額23.89億元,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1.54億元;另外,公司在存貨中發(fā)出商品金額達(dá)9.57億元,較期初大幅增加1284.2%,計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備金額1461.26萬(wàn)元。
深交所對(duì)此表示,中來(lái)股份需說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)開(kāi)展分期收款銷(xiāo)售商品業(yè)務(wù)情況、新增的長(zhǎng)期應(yīng)收款借方發(fā)生額、及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分;另解釋發(fā)出商品大幅增加的原因,商品跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的合理性。
值得注意的是,報(bào)告期內(nèi),中來(lái)股份確認(rèn)固定資產(chǎn)減值損失金額達(dá)4.26億元。中來(lái)股份稱(chēng)主要是隨著大尺寸硅片技術(shù)趨勢(shì)的進(jìn)一步加快,對(duì)158.75mm尺寸電池及組件的產(chǎn)線設(shè)備按照凈值的10%-11%殘值率計(jì)提減值導(dǎo)致。
不過(guò),深交所則要求中來(lái)股份補(bǔ)充說(shuō)明對(duì)上述設(shè)備計(jì)提減值的計(jì)算過(guò)程、依據(jù)及結(jié)論,并說(shuō)明相關(guān)減值計(jì)提比例是否合理,是否存在過(guò)度計(jì)提減值的情形。
報(bào)告期內(nèi),中來(lái)股份還調(diào)整了光伏應(yīng)用系統(tǒng)業(yè)務(wù)模式,主要為參股關(guān)聯(lián)公司上海源燁提供光伏電站EPC服務(wù),但由于提供EPC服務(wù)的順流交易抵消,導(dǎo)致對(duì)上海源燁產(chǎn)生投資損失達(dá)8700.52萬(wàn)元。
因此,深交所強(qiáng)調(diào),中來(lái)股份需說(shuō)明EPC業(yè)務(wù)收入確認(rèn)及毛利率是否合理,并且補(bǔ)充說(shuō)明順流交易抵消的具體會(huì)計(jì)處理過(guò)程等。
大額投資導(dǎo)致現(xiàn)金流壓力
4月22日,中來(lái)股份發(fā)布公告,公司收到深交所出具的《關(guān)于終止對(duì)蘇州中來(lái)光伏新材股份有限公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票審核的決定》,深交所決定終止對(duì)中來(lái)股份申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票的審核。
中來(lái)股份表示,公司是結(jié)合所處的行業(yè)發(fā)展情況、市場(chǎng)環(huán)境,及公司實(shí)際情況、發(fā)展規(guī)劃等因素,與中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通后,于4月20日審議通過(guò)終止向特定對(duì)象發(fā)行股票的議案。
值得一提的是,在2022年3月份,中來(lái)股份先后披露140億元投建高純多晶硅和定增25億元擴(kuò)產(chǎn)單晶電池兩項(xiàng)投資項(xiàng)目,但據(jù)中來(lái)股份半年報(bào)顯示,公司可支配資金為1.68億元。
同時(shí),根據(jù)中來(lái)股份2021年報(bào)顯示,公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流凈額為3.51億元,定期存單額為3.02億元。
另?yè)?jù)中來(lái)股份《2022年一季度報(bào)告》顯示,一季度營(yíng)收與歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)分別上漲了77.63%、647.69%,但經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為-3.99億元,同比減少了375.79%。
另外,3月25日,在中來(lái)股份對(duì)深交所的回復(fù)關(guān)注函中也提到,鑒于硅料投資項(xiàng)目規(guī)模較大,公司會(huì)利用一部分自有資金進(jìn)行投資,將產(chǎn)生一定的現(xiàn)金流壓力;但預(yù)計(jì)不會(huì)對(duì)造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
二級(jí)市場(chǎng)上,3月份以來(lái),中來(lái)股份股價(jià)震蕩走弱,自3月8日創(chuàng)歷史新高24.89元/股后至今,股價(jià)已跌去超40%,截至今日收盤(pán),中來(lái)股份報(bào)14.8元/股,收跌1.2%,成交43.51萬(wàn)手,成交額達(dá)6.45億元,最新市值161.26億元。