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6月8日晚間,美年健康(002044.SZ)公告稱,根據(jù)公司日常經(jīng)營及戰(zhàn)略發(fā)展需要,公司擬向?qū)嶋H控制人俞熔借款不超過人民幣2億元。
長江商報記者發(fā)現(xiàn),2021年一季報顯示,美年健康貨幣資金達14.39億元,同比減少59.41%。而公司同期一年內(nèi)到期的非流動負債達14.87億元,手頭的貨幣資金已無法覆蓋。
除了財務(wù)壓力,美年健康近年的經(jīng)營業(yè)績也不盡如人意。公司2019年和2020年扣除非經(jīng)常性損益連續(xù)兩年為負,2020年依靠出售資產(chǎn)凈利潤由虧轉(zhuǎn)盈。
而且,美年健康2018年收購?fù)瓿擅酪蚧?,除了收購?dāng)年完成業(yè)績對賭外,2019年和2020年均未達到業(yè)績承諾,三年累計完成率為67.95%。由此,公司兩年共獲得1.24億元補償款。
有息借款2億限期12個月
6月8日晚間,美年健康公告稱,公司第七屆董事會第二十九次(臨時)會議審議通過了《關(guān)于公司擬向?qū)嶋H控制人借款暨關(guān)聯(lián)交易的議案》,根據(jù)公司日常經(jīng)營及戰(zhàn)略發(fā)展需要,公司擬向?qū)嶋H控制人俞熔借款不超過人民幣2億元,借款額度期限十二個月。
美年健康介紹,借款額度在有效期內(nèi)可循環(huán)滾動使用,借款利率參照銀行等金融機構(gòu)同期對公司的貸款利率水平,由雙方在簽訂借款協(xié)議時協(xié)商確定。相關(guān)具體事項授權(quán)公司管理層辦理。
俞熔為美年健康實際控制人,本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。公告顯示,俞熔及一致行動人直接及間接持有和控制公司股份合計約7.76億股,占公司總股本的19.81%。
美年健康表示,借款是為進一步支持公司的日常經(jīng)營和戰(zhàn)略發(fā)展,符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需要。
統(tǒng)計顯示,2021年年初至今,美年健康與俞熔控制的企業(yè)累計發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易金額約為1.55億元。
在A股,上市公司向?qū)嵖厝私杩畈⒉货r見。
3月9日,朗姿股份公告稱,向?qū)嵖厝松陽|日借款合計不超過1億元,用于支持公司生產(chǎn)經(jīng)營及戰(zhàn)略發(fā)展,借款期限12個月。
6月7日,奧飛娛樂實控人擬向上市公司提供總額度不超1億元免息借款,借款期限為1年。
資產(chǎn)管理分析師劉廣文向長江商報記者表示,上市公司向?qū)嵖厝私杩?,一般是為了緩解公司流動資金緊張,“企業(yè)在擴張發(fā)展時出現(xiàn)資金短缺,其他融資方式周期相對較長,向?qū)嵖厝私桢X更加方便、快捷”。
貨幣資金減少59.41%
美年健康缺錢?答案是,缺。
2021年一季報顯示,美年健康貨幣資金達14.39億元,較2020年年末減少59.41%。對此,公司表示,主要系本期償還到期債務(wù)導(dǎo)致貨幣資金減少。
2019年4月3日,美年健康下屬境外全資子公司MeiNianInvestmentLimited(簡稱“美年投資”)在境外完成2億美元債券的發(fā)行。
截至2021年4月3日,美年健康已完成上述美元債券的兌付工作,上述美元債券本息已全部結(jié)清。
不過,在兌付美元債券前,美年投資還進行了新一輪的融券。公司于2020年4月28日、2020年5月21日召開的第七屆董事會第十六次會議、2019年度股東大會,審議通過了《關(guān)于下屬境外全資子公司在境外發(fā)行美元債券并由公司提供擔(dān)保的議案》。同意美年投資擬在境外發(fā)行不超過3億美元債券(含3億美元),并由公司為本次發(fā)行提供擔(dān)保。
目前,美年投資此次發(fā)行工作已取得國家發(fā)展和改革委員會辦公廳出具的《企業(yè)借用外債備案登記證明》。
不僅如此,美年健康擬將所持有的美因健康科技(北京)有限公司(簡稱“美因基因”)7.5519%股權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給北京未來生健科技有限公司、上海佩展投資管理中心(有限合伙)、宮玉棟和周全,轉(zhuǎn)讓價款合計為2.04億元。
而且,2021年年初,美年健康將“生物樣本庫”項目的剩余募集資金9億元永久補充流動資金,并用部分閑置募集資金5億元暫時補充流動資金。
同時,6月3日,美年健康公告稱,因公司經(jīng)營發(fā)展需要,公司13家下屬企業(yè)擬向銀行申請綜合授信額度不超過1.3億元,每家公司均為1000萬元。
數(shù)據(jù)顯示,截至2021年一季度末,美年健康一年內(nèi)到期的非流動負債達14.87億元,手頭的貨幣資金已無法覆蓋。
美因基因兩年未完成業(yè)績對賭
除了巨大的財務(wù)壓力外,美年健康近年的經(jīng)營業(yè)績也不盡如人意。
2020年,美年健康實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤5.54億元,其中非經(jīng)常性損益11.54億元,非經(jīng)常性損益占扣非前歸母凈利潤的比例為208.3%,扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為-6億元,連續(xù)兩年為負。非經(jīng)常性損益主要為非流動資產(chǎn)處置損益,共計11.09億元。
美年健康非流動資產(chǎn)處置損益中,包括出售美因基因20.0607%的股權(quán)產(chǎn)生的損益,該筆股權(quán)出售為上市公司貢獻的凈利潤,占凈利潤總額的比例187.61%。該筆交易同時構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易,協(xié)商作價5.42億元,增值率694.36%。
資料顯示,美年健康于2018年收購?fù)瓿擅酪蚧?,根?jù)與上海天億資產(chǎn)管理有限公司(簡稱“天億資產(chǎn)”)于2018年5月8日簽訂的協(xié)議,天億資產(chǎn)作為盈利預(yù)測補償義務(wù)人承諾:美因基因2018年度、2019年度和2020年度對應(yīng)的合并報表中扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于美因基因股東的凈利潤分別不得低于4262.73萬元、8866.08萬元、12330.33萬元。
然而,美因基因2018年至2020年的扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤分別為4289.04萬元、4112.15萬元和8897.76萬元,完成率分別為100.62%、46.38%和72.16%,累計完成率為67.95%。
2020年6月8日,美年健康收到天億資產(chǎn)關(guān)于美因基因2019年業(yè)績承諾的補償款7198.85萬元。
5月22日,美因基因公告稱,鑒于2020年度美因基因未能完成業(yè)績承諾,天億資產(chǎn)作為盈利預(yù)測補償義務(wù)人需以現(xiàn)金方式向公司補償5226.84萬元。兩次補償款合計1.24億元。