6月13日，鑫眾科技（835342）的持續(xù)督導(dǎo)主辦券商華福證券近日發(fā)布風(fēng)險事項情況如下：
(資料圖)
1、公司未按期披露年度報告并不及時告知主辦券商審計機(jī)構(gòu)的風(fēng)險
2023年3月21日，遼寧鑫眾科技股份有限公司（以下簡稱“鑫眾科技”或“公司”）擬聘請深圳堂堂會計師事務(wù)所（普通合伙）為2022年度審計機(jī)構(gòu)，具體內(nèi)容詳見公司于2023年3月21日在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺披露的《擬變更會計師事務(wù)所公告》（公告編號：2023-027），后根據(jù)《2023年3月注銷注冊會計師名單》（深注協(xié)秘字[2023]25號）公示，深圳公告編號：2022-030堂堂會計師事務(wù)所（普通合伙）原注冊會計師萬壽昌、陳慶被注銷注冊會計師注冊，故鑫眾科技于2023年4月6日召開2023年第三次臨時股東大會否決了上述議案。后因未能及時聘請會計師事務(wù)所，導(dǎo)致無法按期披露2022年年度報告。
經(jīng)主辦券商了解，公司已重新聘用審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行年報審計工作，但未告知主辦券商審計機(jī)構(gòu)名稱，主辦券商無法與審計機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系，無法提前與審計機(jī)構(gòu)溝通了解公司財務(wù)情況。
在此情況下，主辦券商于5月24日書面通知鑫眾科技擬于5月29日進(jìn)行現(xiàn)場核查，公司反饋因目前準(zhǔn)備年報工作，年報披露前無法配合主辦券商核查工作。
截至2023年6月9日，主辦券商尚未能與該審計機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系，無法與審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行事前溝通，未獲得審計報告簽字用印版。主辦券商僅能依據(jù)隱去審計機(jī)構(gòu)名稱等信息的審計報告初稿對公司編制的2022年年度報告進(jìn)行事前審查工作。
2023年6月10日，主辦券商收到山東舜天信誠會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的魯舜審字[2023]第0300號審計報告，審計意見為標(biāo)準(zhǔn)無保留，審計報告出具日期為2023年6月9日。2023年6月9日，主辦券商收到了公司關(guān)于年報的相關(guān)會議文件初稿，會議文件顯示，《2022年年度報告》、《審計報告》等已經(jīng)2023年6月9日召開的公司第三屆董事會第二十二次會議審議批準(zhǔn)報出，按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》，在公司董事會審議同意《2022年年度報告》、《審計報告》等議案后兩個工作日應(yīng)當(dāng)披露。
基于上述情況，2023年6月12日，主辦券商僅能依托《審計報告》按照《掛牌公司2022年年度報告審查要點表（主辦券商事前審查）》對鑫眾科技2022年年度報告進(jìn)行形式審查。
2、公司聘請的2022年度財務(wù)報告審計機(jī)構(gòu)尚未履行股東大會審議程序，存在未經(jīng)股東大會通過聘請會計師事務(wù)所、審計報告可能無效的風(fēng)險
2023年6月12日，鑫眾科技在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺披露聘用會計師事務(wù)所的公告及董事會決議，2023年6月13日，鑫眾科技在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺披露2022年年度報告。公司未在披露2022年年度報告之前召開股東大會，完成聘用會計師事務(wù)所的審議程序。公司存在未經(jīng)股東大會通過聘請會計師事務(wù)所、審計報告可能無效的風(fēng)險。
相關(guān)風(fēng)險事項不涉及影響公司持續(xù)經(jīng)營能力，可能導(dǎo)致觸發(fā)強(qiáng)制終止掛牌情形。
鑫眾科技未能按期披露2022年年度報告、阻礙主辦券商與審計機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系的情形，存在被全國股轉(zhuǎn)公司采取自律監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分的風(fēng)險。若掛牌公司股東大會否決聘用會計師事務(wù)所決議，從而導(dǎo)致已披露的2022年年度報告無效，則掛牌公司存在無法在2023年6月30日前披露2022年年度報告的風(fēng)險，可能導(dǎo)致觸發(fā)強(qiáng)制終止掛牌情形。
公司披露2022年年度報告顯示，2022年歸屬于掛牌公司股東的凈利潤-19,091,573.55元，較上年同期由盈轉(zhuǎn)虧。
資料顯示，鑫眾科技主要從事風(fēng)力發(fā)電設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)及銷售，主要產(chǎn)品有硬巖掘進(jìn)機(jī)、風(fēng)力發(fā)電塔筒、換熱設(shè)備等。
