近日，證監(jiān)會通報2022年案件辦理情況。2022年，證監(jiān)會稽查部門嚴(yán)厲打擊各類證券期貨違法行為，全年辦理案件603件，其中重大案件136件，向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件和通報線索123件，案件查實率達90%。證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，總體來看，案發(fā)數(shù)量持續(xù)下降，辦案質(zhì)效明顯提升，“嚴(yán)”的監(jiān)管氛圍進一步鞏固，市場生態(tài)進一步凈化。
具體而言，在內(nèi)幕交易方面，案件多發(fā)勢頭得到遏制，全年辦理內(nèi)幕交易案件170件，同比下降15%。
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“但‘靠內(nèi)部消息炒股獲利’的市場陋習(xí)仍未根除，并購重組、實際控制人變更等重大事件仍是內(nèi)幕交易高發(fā)領(lǐng)域?！弊C監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，從涉案主體看，內(nèi)幕信息知情人直接交易仍占40%。有的上市公司董事知悉公司籌劃重大重組后買入相關(guān)股票，信息披露后賣出獲利；有的上市公司子公司高管知悉公司將進行重大投資，使用本人及配偶賬戶內(nèi)幕交易獲利。
在操縱市場方面，案發(fā)總量下降，全年辦理操縱市場案件78件，同比下降30%。
“組織化、團伙化特征更趨明顯?！弊C監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，上市公司內(nèi)部人聯(lián)手操縱團伙炒作本公司股價現(xiàn)象仍然存在。全年對十余家上市公司實際控制人及高管內(nèi)外勾結(jié)操縱市場案件立案調(diào)查，有的與操縱團伙簽訂偽“市值管理”協(xié)議，并提供人員、資金及證券賬戶等參與操縱；有的組織多個操盤團隊通過對倒、虛假申報等手法拉抬、維持公司股價，并約定收益分成。
在財務(wù)造假方面，違法案件仍有發(fā)生，違規(guī)手法隱蔽復(fù)雜。全年辦理信息披露違法案件203件，其中，涉及財務(wù)造假94件，占比46%。
“造假手段隱秘性增強?！弊C監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，有的實際控制人組織上市公司高管、員工按預(yù)定目標(biāo)全環(huán)節(jié)實施造假；有的引入知名企業(yè)子公司充當(dāng)客戶，開展虛假貿(mào)易，為造假業(yè)務(wù)“增信”；有的通過市場掮客牽線搭橋，聘請“專業(yè)”團隊為其量身定制造假方案。
值得一提的是，特定領(lǐng)域案件仍然易發(fā)，違法行為打擊效果顯著。一是嚴(yán)打“掏空”上市公司行為，辦理資金占用、違規(guī)擔(dān)保案件64件，向公安機關(guān)移送涉嫌背信損害上市公司利益案件15件。二是嚴(yán)查債券虛假信息披露行為，辦理債券信息披露違法案件5件，堅決遏制債券欺詐發(fā)行、財務(wù)造假。三是依法查處私募違法行為，辦理私募機構(gòu)違法違規(guī)案件20件，有力整治非法集資、違法交易、違規(guī)經(jīng)營等違法亂象。
“近年來，證監(jiān)會堅持‘建制度、不干預(yù)、零容忍’，加強大案要案懲治和重點領(lǐng)域執(zhí)法，從嚴(yán)打擊證券違法活動，對內(nèi)幕交易、操縱市場、財務(wù)造假等違法違規(guī)行為的打擊更為精準(zhǔn)，重點領(lǐng)域風(fēng)險持續(xù)收斂。”前海開源基金首席經(jīng)濟學(xué)家楊德龍表示，這對于營造公開公平公正的市場環(huán)境，加快推動市場各方歸位盡責(zé)，提高上市公司整體質(zhì)量大有裨益。
此外，作為資本市場“看門人”，中介機構(gòu)履職盡責(zé)狀況備受市場關(guān)注。從披露情況看，中介機構(gòu)違法案件保持高位，部分主體失職缺位問題突出。全年辦理中介機構(gòu)未勤勉盡責(zé)案件44件，涉及36家中介機構(gòu)。
“涉案主體及案發(fā)領(lǐng)域更為多元?！弊C監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，會計師事務(wù)所、證券公司、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、信用評級機構(gòu)均有涉案，提供中介服務(wù)領(lǐng)域包括發(fā)行上市、股票定增、債券發(fā)行、年報審計、資產(chǎn)重組等多種類型。還有個別從業(yè)人員嚴(yán)重違反執(zhí)業(yè)規(guī)定。有的簽字會計師未實際參與審計工作，甘當(dāng)“橡皮圖章”；有的協(xié)助上市公司偽造協(xié)議虛增收入，淪為造假“幫兇”。
南開大學(xué)金融發(fā)展研究院院長田利輝表示，中介機構(gòu)歸位盡責(zé)是提高資本市場信息披露質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，是防范證券欺詐造假行為、保護投資者合法權(quán)益的重要基礎(chǔ)。尤其是全面注冊制改革把選擇權(quán)交給市場，問責(zé)關(guān)口前移，中介機構(gòu)更需要增強合規(guī)意識，提高執(zhí)業(yè)能力，切實把好資本市場“入口關(guān)”。監(jiān)管部門應(yīng)強化日常監(jiān)管、監(jiān)督檢查和稽查執(zhí)法的有效聯(lián)動，依法嚴(yán)肅追究中介機構(gòu)及從業(yè)人員違法責(zé)任，有力督促其發(fā)揮資本市場“看門人”作用。
當(dāng)前，全面實行股票發(fā)行注冊制改革已正式啟動，資本市場改革越深入，打擊市場亂象、凈化市場生態(tài)的任務(wù)就越重。證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一步，證監(jiān)會稽查部門將堅持“零容忍”工作方針，依法從嚴(yán)打擊各類證券期貨違法活動，加大違法成本，強化執(zhí)法震懾，保護投資者合法權(quán)益，維護資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。
經(jīng)濟日報記者李華林
